Epargne

Contrat de capitalisation


  

Outil de diversification et d'organisation de sa transmission.

 


 

 Le contrat de capitalisation est très proche du contrat d'assurance vie. Les supports disponibles sont les mêmes que les contrats d'assurances vie : Fonds en Euros, Immobilier (SCPI), actions (OPCVM).

 

Avantages :

  • Optimisation de l'ISF : seules les sommes versées au contrat sont déclarées, les intérêts ne rentrent pas dans le calcul de l'impôt,
  • Conservation de l'antériorité fiscale au plan de l'impôt sur le revenu : - lors du décès de son titulaire, le contrat n'est pas dénoué - possibilité de faire une donation pour anticiper sa transmission,
  • Comme pour le contrat d'assurance vie, les versements et rachats sont possibles à tout moment.
  • Excellent outil de placement pour la trésorerie des personnes morales.


Inconvénient majeur :

  • Contrairement au contrat d'assurance vie, le contrat de capitalisation entre dans le calcul des droits de successions.